SAP License：再谈SAP系统发票校验的”事后借记”

最近真是疯狂，疯狂的玩SAP，疯狂的搞“事后借记”，疯狂到和房价一样“画出一道美丽的弧线”。最近搞了搞事后借记，没想到就搞出这么多新鲜的花样。关于“事后借记”实际上有N多的东东可以搞。首先，我们先简单的来理解下业务然后再搞SAP的功能。事后借记相对应的业务如下：根据会计准则存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入存货的成本，通常包括购买价款，相关税费、运杂费、运输途中合理损耗、入库前的挑选整理费用以及其他可归属于采购成本的费用。这里的运杂费包括运费（指一般纳税人按照税法规定扣除可抵扣增值税后的金额）、装卸费、保险费、包装费、保险费、仓储费等费用。但是其中对于保管费有些是要进入当期费用的。——资料来源于PRC会计准则，具体到SAP系统中，处理交货成本（delivery cost)有两种方式：一种是直接在PO的condition type里面来做，一种是用MIRO的事后借记来实现。有好多种运费，比如火车，汽车，轮船，黄包车，分别定义成condition type，但是发票是不同的供应商开来的，如果要在一张PO里面体现这些供应商，就在po里面的condition双击，可以填不同的供应商。注意，condtion type的condition category必须是B(delivery cost)才会有vendor出现，不然MIRO不会知道那是planned delivery cost。

    在处理Vendor问题上：“事后借记”可以对应和PO不同的供应商，这很好理解。比如我们有可能有外贸业务，那么很多费用是代收的，比如关税，那么很显然，人家买东西给我们但是“事后借记”却是另一家，这样的例子还有很多。(话外音：老方是一个诚实的人，不会卖官子。 当然，如果你不认识老方也没关系。BAIDU一下“SAP方丈”也许会有收获。）这个时候我们就用到了details tab页了。如图1所示:   

在事后借记的Tax处理上：Tax一般来讲如果是运费的话就要93和7的比例来进入存货成本以及增值税，那么这样的话其中有一个需要注意的地方就是在税务处理（事务代码：FTXP）上要采用含税价（SAP系统中文叫均一价：MWCN）。还有一个就是在税务上的处理很可能会存在小数问题，如金税系统是4位小数，SAP系统是两位，我们可以通过更改税码的强制性来实现。在此就不再烦述。

    在第三方运费上：有可能是以外币的形式出现。例如供货商是A，结算货币为RMB，但是运输商是B却要求用USD结算。那么我们可以采用先录入Currency的方法来实现，值得注意的是一定不要输入PO。其次的办法可以通过更改STYLE的方式来实现，关于具体的操作方法大家可以参看《SAP方丈：”事后借记”与第三方外币支付处理》这篇文章。

    在事后借记的会计记账处理上：虽然说事后借记一般用来处理运杂费。但在事后借记的界面中，在订单行项目中输入金额和在“细节–未计划的交货费”中输入金额有着本质上的区别，“细节－未计划的交货费”处可以配置为一个单独的科目，系统可以自动直接记账到这个科目（例如单独计算的费用）；而输在订单行项里边系统就要计入此行的物料成本里边。这个配置在后台Materials Management->Logistics Invoice Verfication->Incoming Invoice->Configure How Unplanned Delivery CostsAre Posted中设置。相关的科目在OBYC-UPF中定义，但是需要注意的是一定要选择Different GL Line相关的科目才会生效。因此，如果delviery cost不计入inventory cost,直接在MIRO那个details tab页填就好了。

其他的相关应用比如应用增强对发票行文本交易（相关可以参见《SAP方丈：SAP中的文本》这篇文章）、如税码的增强以及科目的增强等。但是这些只是和事后借记相关的，并不是直接用于这里。我现在能够想到就只有这些。如果后面还有想到的再和大家补充。（话外音：写这些东西是为了自己还是为了初学者？也许，你们的一个肯定就是对我最大的支持，谢谢）。

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