SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别

一、采购主数据

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图1

1、物料主数据相关视图:

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图2
图1-1 订单单位

有以下两种典型的业务模型:①石化行业原材料如石油采购订单单位为桶,库存单位为吨,订单单位和库存单位转换系数相对固定,在采购时将桶自动转换为吨这样的库存单位 ②机械铸造行业原材料如钢筋采购单位为根,库存单位为吨,订单单位和库存单位转换系数并不固定(各生产批次的密度有差异),这时可以结合批次管理进行双单位计量,并记录下每个批次的转换系数。

图1-2 采购组

可以利用采购组进行采购权限控制,国内企业很多时候直接将采购组直接对应到采购员。

图1-3 物料组

一般用作报表分析,和物料类型形成存货分析的两个维度。

图1-4 采购价值码

用于控制采购未到货时发函催货的时间间隔、交货不足和超额交货的容差限制、最小交货比例。

图1-5 收货处理时间

比较实用的一个功能,一般用于企业的质检过程所占用的时间

图1-6 货源清单

控制物料只能从货源清单中的供应商采购,可以有效地控制采购行为。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图3
图101-1 基本计量单位

和图1-1的订单单位功能类似,但只是固定的转换系统,无法满足变动转换系数的业务需求。

2、供应商主数据的采购视图

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图4

图2-1 订单货币单位

用于外币采购业务,在国内企业中并不常用

图2-2 付款条件

可以设置不同的付款时间给予不同的折扣

图2-3 供应商方案组

用于确定定价程序,将会在条件类型中详解

图2-4 定价日期控制

用于控制定价生效的日期,比如采购订单是按下单时间计价还是交货时间计价,在采购价格变动频繁的业务模型中很实用。

图2-5 控制数据

用于控制采购订单交货结算等一系列事务的设置,在物料主数据和采购信息记录中也有类似的设置,可以根据物料和供应商进行灵活的事务设置

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图5
图3 合作伙伴功能

一个供应商可能只负责收款,而交货由另一个供应商进行,这时可以采购合作伙伴功能设置交货方。合作伙伴功能还有很多其他的功能,在SD模块中有广泛的应用,将在SD模块块中详解。这是ECC系统的一个非常有用的功能,但在采购业务中似乎用得并不多。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图6
图102为金蝶k3中供应商的参数界面

图102-1 基本资料

只是最基本的供应商名称、地址、联系方式之类的信息,不讨论。

图102-2 应收应付资料

显然K3未将采购业务的付款条件和财务的付款条件区分开来,这个问题并不大。但是付款条件的控制相对简单,只是简单罗列了付款的天数,而根据付款的天数的折扣比例未能列出,这是必须要改进的地方。试想供应商根据付款天数所给的折扣能由财务人员随便输入吗?

3、采购信息记录

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图7

不同供应商供应相同的物料,同一物料的采购价格、交货条件等并不相同,这一些在采购信息记录中控制。图4是采购信息记录创建的一个初始界面,系统默认设置了4个信息类别:

图4-1 标准

用于标准的采购业务

图4-2 外包

用于外包业务,包括MM模块中的采购外包和PP模块中的工序外包

图4-3 管道

用于管道物料的结算,即水、电这样无需库存管理随时随地都能得到,按周期结算的物料。

图4-4 寄售

即应用于这样的业务模型:供应商先把货物送来放在企业的仓库内,但所有权依然属于供应商,企业使用后产生对供应商的应付,按周期结算。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图8
图5-1 供应商数据

包括采购价值代码、供应商物料、供应商子范围、供应商的联系信息、点数等,其中采购价值代码在物料主数据中也有设置,这里的优先级更高。从这里可以总结下SAP程序设计逻辑:在一个大范围(物料全局级别)设置一个参数,然后在子范围(如不同的供应商)可以在此设置,子范围设置优先级更高。点数对应于这样的业务模型:供应商设定采购他的物料到达一定的点数就可以给予回扣,不同的物料可以设置不同的点数。对于这种事后给予回扣的业务模型可能会跟国内的税收制度相冲突,所以并不常用。

图5-2 订单单位

自动从物料主数据中带出。对于采购订单单位这样唯一的不可变的参数,自动带出,不允许修改。

图5-3 转换系数

可以设置一个固定的转换系数,业务模型对应于图1-1中第一种情形的描述。

图5-4 可变订单单位

激活变动的转换系数,业务模型对应于图1-1中第二种情形的描述。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图9

图6是采购信息记录的采购组织数据

图6-1 计划交货时间

自动从物料主数据中带出

图6-2 采购组

自动从物料主数据中带出

图6-3标准数量

用于这样的业务模型:供应商可能根据每个采购订单的采购数量大小给予不同的折扣,这样同一物料同一供应商的价格并不相同,这给供应商评估的价格标准选择带来了困惑,所以设置标准数量选定一个评估价格

图6-4 净价格

如果在这里输入数据,则条件类型PB00也自动设置为这个数据;如果在条件类型列表(图8)中再输入其他的条件类型,则系统自动计算条件类型列表中的所有条件类型得出净价再来更新这里输入的数据。这个数据作为报表分析和供应商评估的依据。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图10

图7-1 参照的报价单

采购信息记录可以根据供应商的报价单参照创建,创建后这里显示参照的报价单。

图7-2 参照的采购凭证

如果没有建立采购信息记录,可以设置下达采购订单时自动取上一张采购订单的条件类型,系统自动参照创建采购信息记录,这里显示参照的采购凭证号和行项目号。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图11

图8显示采购信息记录的条件类型。一张采购订单采购物料可能会包含很多定价元素,如物料价格、运费、折扣等等,ECC将每一个定价元素设置为一个条件类型,采购时可以自动带出这些条件类型并算出最终价格。条件技术是SAP最成功的技术之一,它成功地解决了后勤供应链和财务的集成,这也是国内erp和SAP最主要的差距。在后面将详细讨论。

图8-1 有效性

设置采购信息记录的有效时间

图8-2 条件类型补充

对于物料可以设置一个主定价程序和补充定价程序。比如供应商物料的报价为物料价格+运费,这时可以将物料价格设置为主定价程序中的条件类型,二运费设置为补充定价程序中的条件类型,极大地方便了后期的报表分析。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图12

图103为K3中采购价格管理的前半部分,类似于采购信息记录的控制功能

图103-1 供应商代码

图103-2 订货量

设定不同采购数量

图103-3 报价

根据图103-2设置的采购数量定义不同的价格,可以用于供应商根据不同的采购数量给予的金额折扣。

图103-4 折扣率

这个应该用于供应商根据不同的采购数量给予的百分比折扣

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图13

图104为K3中采购价格管理的后半部分

图104-1 订货提前期

在ECC系统中订货提前期在MRP中有专门的设置,在后台配置好参数后再将其分配给物料,提前期的计算为审批时间+送货时间+收货处理时间。K3中直接将之简化为一个,需要手工计算出结果。

图104-2 最高限价

设定一个最高价,即采购员输入的价格不能超过这个最高限制。控制似乎过于粗放,而且对于价格波动较大的原材料无法设置最高价。除非企业的管理混乱到采购人员猛捞一笔就逃之夭夭,否则这个功能的确比较鸡肋。

图104-3 审核状态

由于K3无法做到细致的权限管理,设计审核状态这么一个变通的方案,也是可以的。

图104-4 最新维护人

类似于ECC的采购信息历史记录,但只能显示上一个记录。

采购价格管理只有一个主屏幕,所有的字段都堆积在一个界面上,不美观,维护也不方便,建议像SAP那样采用子屏幕和后续屏幕。

4、货源清单

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图14

图9为货源清单的创建界面

图9-1 有效性

定义货源清单的有效时间。

图9-2 供应商

定义供应商

图9-3 固定标识

定义此供应商为固定供应商,相关物料的采购仅此一家。

图9-4 冻结标识

如果供应商的品质控制多次出问题或者价格太高不肯降价,可以设置此标志,表示暂时不从此家采购。

图9-5 MRP

设置货源清单是否与MRP相关,如果相关是否自动创建交货行。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图15

图105为K3的供应商供货信息,类似于ECC中的货源清单和配额协议。

图105-1 最小采购批量

图105-2 配额

值得注意的是K3的供应商供货信息未与MRP集成,这是一个重大的缺陷,就是说跑完MRP后还需要手动选择供应商,非常的不方便,出错的几率也大。

5、其他

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图16

图10显示其他的采购主数据,部分国内并不常用只作简单说明,部分会在后面专门讨论

图10-1 配额协议

如果有多个供应商,可以将采购量按配额分配给各个供应商,国内企业不常用。

图10-2 供应商评估

主要涉及供应商评估标准的建立,国内不常用。

图10-3 条件类型

创建条件类型的具体数值,将在条件技术中专门讨论。

图10-4 消息类型

创建消息类型的具体数值,将在条件技术中专门讨论。

图10-5 后续结算

涉及供应商事后回扣的问题,不常用。

图10-6 税收

创建税收的条件类型的具体数值,将在条件技术中专门讨论

二、标准采购业务

标准采购事务是指标准采购活动中相关的操作,这里主要讨论相关的凭证类型,凭证类型之间的关系等。采购相关的凭证类型按先后顺序包括询价单、报价单、合同、计划协议、采购申请、采购订单等。

标准流程为先向供应商发出询价单,供应商收到询价单后报价并发出报价单,公司参照报价单建立合同,采购时参照合同创建采购订单,计划协议一般用于JIT生产模式。国内企业使用并没有这么复杂,大多直接建立货源清单和采购信息记录,采购时直接参照采购申请建立采购订单。所以这里主要讨论采购申请和采购订单。

1、采购申请

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图17

先来看下采购申请的后台参数配置,如图11

图11-1 容差限制

限制采购申请中的财务评估价格和采购订单中根据条件类型算出的价格的差异。

1.1 设置差异码:即创建一个差异码的名称,并在text中作一个描述。

1.2 为价格差异设置容差限制:即为刚才创建的差异码分配容差参数。这是SAP惯用的设计逻辑,先创建一个参数的命名和描述,然后再对这个参数进行设置,最后把这个参数分配给需要控制的对象。这样的设计思想非常值得采纳,条理清晰,易于上手,姑且称之为三步法。

图11-2 定义号码范围

即采购凭证的号码范围,可以设置由系统自动给号还是手动输入号码。

图11-3 定义凭证类型

定义不同类型的采购申请的具体参数,将在图12中具体阐述。

图11-4 定义处理时间

跑MRP时需要考虑的一个参数,这个处理时间通常就是采购申请审批的时间,事实上国内企业一般更喜欢在采购订单控制审批,所以此处理时间可以设置为0。

图11-5 审批策略

5.1 设置不带分类的程序,即所有的采购申请都需要审批。

5.2 带分类的程序,即采购申请可以根据不同的金额、采购组等参数进行分别审批,这个将后面具体阐述。

图11-6 定义凭证层次的屏幕格式

听起来有点拗口,非计算机专业的人可能不大看得明白。一个凭证如采购申请上可能会有很多字段:价格、数量等等。可以通过屏幕格式设置是否可以显示。比如采购申请的物料估价只能由财务人员看到而不能让MRP计划人员看到,这时可以设置不同的屏幕格式。将不同的屏幕格式分配给不同的人员,达到权限控制得目的,是SAP权限控制设计的一个亮点。

图11-7 设置库存转储申请

主要用来设置移库时的库存可用性检查。先创建一个参数,然后再对这个参数进行设置,最后把这个参数分配给需要控制的对象。又是一个三步法。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图18

图12显示采购申请的凭证类型定义界面

采购申请的项目类型可以是标准的,也可以是寄售的,也可以是外包的等等。这里主要设置一个凭证类型允许那些项目类型。也可以为每一种项目类型自定义一个采购申请的凭证类型。关于寄售和外包后面会作详细阐述。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图19

图13即为一个采购申请的概览

图13-1 凭证的抬头数据

图13-2 凭证的项目概览

图13-3 凭证的项目明细

项目明细包含以下数据:物料主数据、交货数量和交换日期、评估(财务的评估价格)、供应源(即从哪些供应商采购)、状态(是否下达)、联系人、文本、交货地址。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图20

图106为采购申请的前台操作界面,K3没有采购申请凭证类型这个概念,凭证的各项属性是写死的,无法更改。

图106-1 使用部门

很多小企业并没有专门跑MRP的供应链管理部门,也就没有采购申请人这个概念,所以以使用部门取代之。

图106-2 到货日期

图106-3 审批人

简单的审批功能,起到一个开关的作用。

图106-4 一审

看来金蝶深喑国内喜欢爱玩审批的习惯,特地设了个一审呵呵

2、采购订单

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图21

图14采购订单的后台配置与采购申请大多类似,在这里讨论几个不同之处

图14-1 定义价格差异的容差限制

这里的容差限制和采购申请中有一点差异。这里的容差限制包含两个,一个容差限制代码SE指采购订单所允许的折扣限制,另一个容差限制代码PE指采购订单的有效价格与物料主数据中的估价的差异限制,通常用于直接创建的采购订单中。

图14-2 设置库存转储订单

用于设置同一公司下库位之间的库存转移,而跨公司的库存转移则是使用的标准订单。

图14-3 退货订单

用于设置退货订单的交换类型

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图22

图15 为一个采购订单抬头和项目概览的视图

图15-1 交货和发票

显示从供应商主数据中带出的支付条款。

图15-2 条件

显示自动带出的凭证层的条件类型。

图15-3 合作伙伴

显示自动带出的合作伙伴,如果交货方和收款方不一样,会带出两个合作伙伴。

图15-4 **类别

适用于如下业务类型,即物料收货后不入库,直接送到需要的地方。一个典型的业务模型就是资产采购,企业在进行固定资产投资建设时往往需要采购资产,采购好了以后直接送到使用场地而不需要入库处理。入库的物料采用移动类型设置自动过账,那么不入库的物料就在这里选择**类别,在后台设置**类别对应的**修改,可以实现自动过账,这将在后面详细讨论。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图23

图16是项目明细数据

图16-1 物料主数据

自动从物料主数据中带出的物料组

图16-2 数量

表示采购订单行项目的数量

图16-3 交货计划

表示行项目的交货计划,这一般和JIT联系在一起的

图16-4 交货

表示已经交货的数量和未交货的数量。交货完成后或者交货数量和采购订单的差异在容差限制范围之内,则自动打上交货完成的标识。

图16-5 发票

定义发票接收的相关信息

图16-6 条件

行项目的条件类型列表

图16-7 采购订单历史

记录采购订单的修改记录,一旦采购出了问题后,凭此历史记录可以迅速找到原因。

图16-8 确认

有的供应商不是很让企业放心,或者距离较远,可以发出采购订单后和供应商联系进行确认,然后在此输入确认标识。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图24

图107是K3的采购凭证参数配置界面,可以修改相关的控制参数

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图25

图108为K3采购订单的前台操作界面

图108-1 采购方式

可以确定采购方式是正常采购还是寄售(赊购)采购

图108-2 源单类型

三、特殊采购业务

企业一般因为各种原因还会有非标准的采购业务,常见的为寄售和外包业务

1、寄售采购业务

寄售外包业务适用于强势的企业和弱势的供应商,供应商先根据企业的要求将原材料送至企业的仓库,企业使用了以后产生对供应商的负债,然后进行周期(通常为月末)结算。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图26

图21为物料主数据的MRP界面

图21-1 特殊获取类

特殊获取类是和MRP相联系的一个概念。一般MRP运算是在一个工厂内进行的,但有很多例外的情况,比如说计划工厂跑MRP,然后传输需求到生产工厂中生产,或者生产中BOM的模块化设计可能会设置一个虚拟件,将固定的原材料组合在一起。这个会在生产模块中详细讨论。

最简单的特殊采购类即为10 寄售

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图27

图22 为采购信息记录的创建界面

图22-1 寄售

选择此选项后将建立寄售信息记录

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图28

图23为采购订单的创建界面,在采购订单中选择的项目类别将决定移动类型,寄售的收货移动类型是不会更新库存的金额的,寄售库存向生产订单发货或者转为自有库存的移动类型确定所要记录的**,形成对供应商的应付,应付的数额调用寄售信息记录中的单价计算得出。关于移动类型后面会有详解。

图23-1 项目类别

可以选择项目的类别

图23-2 寄售

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图29

如图108,因为K3采用的是期末核算存货的方式而非实时记录库存的金额,所以寄售(赊购)业务的处理和正常的采购流程并无太大区别,仅仅是多一个标识来表明这是一张寄售(赊购)订单。

2、外包采购业务

外包业务是企业最常见的特殊业务。由企业提供原料,供应商负责加工,加工完成后将成品送至企业,收取加工费。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图30

图24为物料主数据的MRP界面

图24-1 特殊获取类

选择30 外包

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图31

图25-1 外包

选择信息记录的种类创建外包信息记录

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图32

图26 建立BOM

确定外包的成品需要哪些组件

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图33

图27-1 项目类别

选择项目的类别为外包

以上设置完毕后,对采购订单发货,这样物料发送至供应商处,系统中也将物料由自有库存转变为外包库存,供应商加工完毕后,对外包订单进行收货,成品增加,外包库存中的组件自动冲减。外包订单收货后产生对供应商的应付。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图34

图109为K3外包采购业务的处理界面,流程和ECC有很大的差异

图109-1 委外加工出库

图109-2 委外加工入库

图109-3 委外加工入库核算

可以看出,K3是先创建委外加工生产单,然后根据生产单创建委外加工出库采购订单,再根据生产单创建委外加工入库采购订单,最后进行入库核算。也就是说K3将ECC中采购外包和工序外包合二为一,只有一个委外加工的概念。

四、审批功能

SAP的审批功能有两种程序,一种是采购订单中采用的审批程序,另一种则是财务会计中内部订单的状态参数文件。两者功能类似,但第一种更加复杂。对比两种业务模型:一种是采购订单的审批,通常根据金额的大小对应不同级别的审批人员,另一种则是财务会计中内部订单的审批,通常只要财务部门的主管审批下就可以了。

下面以采购订单中的审批程序为例作一个探讨:

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图35

采购订单的审批程序的设计思想如下:首先根据审批条件定义几个不同的特性,比如金额、采购组等,然后将不同的特性组合成一个类,再将类分配给审批组,而审批组则是不同级别审批人员的组合,这样可以将类中的特性对应到审批组中的审批人员,再对审批人员的顺序进行设置。

31-1 编辑特性

31-2 编辑类

图31-3 为采购订单定义审批程序

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图36

图32为图31-3点击进入后的视图

32-1 审批组

相关的几个审批人员组合成一个审批组,并将类分配给审批组

32-2 审批代码

审批组中每一个人员对应一个审批代码

32-3 审批标识

定义审批后的订单的可修改性。一个典型的业务模型:采购订单审批后,供应商突然来电需要加价,加价在一定比例之内可以设置为不需要重新审批,超过一定的比例则需要重新审批。

32-4 审批策略

定义审批顺序和审批先决条件,并将图32-3定义的审批标识分配给审批代码。举一个简单的业务模型:采购订单以金额为审批条件,0-10000元采购组长审批下就可以了,10000-100000元需要采购组长先审批然后采购部门经理审批,100000元以上需要副总审批,如果副总审批,那么可以不经过采购组长和部门经理。这时可以设置审批策略:按顺序定义采购组长、采购部门经理、副总,给采购组长分配0-10000元的特性,给采购部门经理分配10000-100000元的特性,给副总分配10000-100000元的特性,采购部门经理的先决条件为采购组长,副总则不需要先决条件。

K3中的审批就是凭证左下角的审核人字段,作一个简单的审批,相对来说比较简单。

五、条件技术

条件技术的确是SAP的最棒的功能,最好的应用莫过于条件定价技术,它成功地解决了后勤业务和财务会计的集成问题,并具备良好的扩展性和灵活性。

条件定价技术是后勤功能上SAP和金蝶的主要差距所在,因为没有实时过账功能,所以需要挂一个存货核算模块在月末进行统计,连存货都无法做到实时计价,那生产销售的成本控制的事前预算和事中控制更是无从谈起,金蝶想要成为世界级的ERP软件,这关非过不可。

下面着重分析采购中使用到条件的两个功能

1、条件定价技术

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图37

图41显示了条件定价的关键配置步骤

条件定价技术的设计思想如下①首先确定定价的条件字段,即定价记录根据那些字段自动带出②这些字段的会有一个优先顺序,比如首先考虑哪个字段,然后考虑哪个字段,在一个跨国企业中不同的公司可能还会有不同的优先顺序,在国内企业中一般就一个优先顺序够用了③定义条件类型,这个条件类型用来标识不同的定价元素,如物料价格、运费、折扣等,定价条件还可以设置一个**修改,用来满足不同的几张需求,这将在后面讨论。④定义一个计算方案,计算方案中包含了所需要考虑的条件类型,比如有些供应商紧挨着公司,可以忽略掉运费,而有些供应商在南半球,运费需要考虑⑤定义计算方案的确定,根据供应商的不同和采购凭证类型的不同,分别分配计价方案。比如刚才那个南半球的供应商可以分配带运费的计价方案。

图41-5 定义条件表

自定义所需要考虑的条件字段,一般SAP内置的条件字段都可以满足需求,所以将它的顺序放在了后面。

图41-1 定义读取顺序

设置条件字段的优先顺序

图41-2 定义条件类型

图41-3 定义计算方案

可以灵活设置不同的计算方案包含的不同条件类型

图41-4 定义方案确定

图41-6 定义限制

供应商有时会给出一些优惠方案,比如一次采购满100万可以优惠上2万,或者可以优惠上2%,这时可以自由定义优惠方案。还可以参照图6-3的说明。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图38

图42为前台主数据的定义界面

图42-1 条件

根据后台定义的条件建立价格数据

2、条件输出技术

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图39

图43-1 条件表

这里将条件表放在了最前端,通常消息输出相对复杂,定义条件字段是有需求的,所以将其放在最前端。

图43-2 读取顺序

图43-3 消息类型

和条件类型作用相似

图43-4 消息确定方案

包含了方案的定义和确定两个过程

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图40

图44为前台主数据的定义界面

图44-1 采购订单

根据后台定义的条件建立采购订单的消息输出记录

ECCMM模块和K3相关模块的对比(2—–库存管理

库存管理是管理物料的库存的数量和金额的,库存管理功能实现的基础概念为移动类型。什么是移动类型呢?我们知道一个企业中一般会有出库和入库两个大类的业务,入库会有采购订单的收货,库存转移的收货,销售订单的退货等等,出库会有生产订单的发货,库存转移的发货,销售订单的发货等等。这些不同的业务相关的属性是不一样的,于是SAP设计了一个叫移动类型的概念,通过移动类型参数的设置来反映不同业务的属性。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图41

图51为移动类型的定义界面

51-1 字段选择

字段选择是设置某个字段是可以修改还是不能修改

51-2 更新控制

设置移动类型是否可以更新数量和金额。比如在寄售业务的模型下,收货到企业的仓库后,物料的所有权还在供应商,所以这时只更新数量而不更新金额。

51-3 **组

这就是衔接库存管理和财务会计的功能了。通过**组定义的条件唯一确定一个**修改,关于**修改的内容会在后面详细讲解。

51-4 事务关键码

企业一般会有入库和出库的业务,可以用事务关键码进行分类。当然实际业务中企业远不止出库和入库两种业务,ECC内置的事务关键码还有很多。

51-5 **修改

以向生产订单发货为例,不光有从自有库存中发货,还可以从供应商寄售库存中发货,这时就需要用到**修改来区别。**修改还有其他的功能,会在后面详解。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图42

图52为库存管理的前台操作界面

52-1 需要参考的凭证

如采购订单,生产订单等

52-2 收货的移动类型

这个移动类型可以根据参考凭证的设置直接带出,也可以根据需要手工修改。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图43

图110为K3的仓存模块,对应于ECC的库存管理模块

图110-1 仓存管理

可以看出仓存管理是放在供应链下的。

图110-2 验收入库

包含采购入库、生产入库、委外加工入库、其他入库、质检入库。基本涵盖了所有的入库功能。

图110-3 领料发货

包含销售发货、生产发货、委外加工发货、其他发货。

图110-4 仓库调拨

对应于ECC的库存转移功能。但相对简单,只有一种调拨单。事实上一个集团中会有很多家公司,公司下还会有很多工厂。所以会有跨公司调拨和跨工厂调拨之分,但由于K3是采取的事后核算库存的方式,所以不同调拨方式的不同记账方式会忽略,事后进行核算。

图110-5 受托加工

包含受托加工的物料入库、受托加工单的创建。

图110-6 虚仓管理

管理受托加工的物料,包含入库、出库、调拨三个功能。

图110-7 盘点作业

包含盘点方案的建立、盘点结果记录、盘点后的调整三个步骤。对应于ECC盘点功能的三步法:创建盘点凭证、记录结果、过账差异。但ECC可以自由组合三个步骤,可以并成一个,也可以并成两个。K3的步骤相对比较固定。

可以看出,由于K3是采用的事后存货核算的计价方式,所以并不需要移动类型这样的概念来实现自动过账功能,同时K3将常用的移动类型全部以固定参数的形式向用户提供,相对简单的同时也缺乏可配置性。

ECCMM模块和K3相关模块的对比(3—–**确定

1、设计逻辑和后台配置

**确定功能是SAP实现自动过账的一个关键点,它根据前面发生的业务所确定的条件,唯一地确定一个**号码,这样就实现了财务会计的自动过账。自动过账的设置分为两步。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图44

图61为自动过账设置的第一步

61-1 估价区域

估价区域可以对应一个或多个工厂,如果几个工厂在同一个国家且挨在一起,那可以几个工厂共用一个估价区域,一般这种情况并不多见。一般是一个工厂对应一个估价区域。

61-2 公司代码

61-3 科目表

各个国家的科目表的具体**可能并不相同,跨国集团的公司遍布全球,所以科目表作为一个确定条件。

61-4 估价分组代码

由上面的可以看出,估价区域(工厂)+公司代码+科目表这三个条件唯一确定一个估价分组代码。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图45

图61为自动过账设置的第二步

62-1 估价修改

就是图61-4的估价分组代码,只是换了个马甲。

62-2 一般修改

就是图51-5的**修改,搞这么多马甲干嘛呢。

62-3 估价类

适用于这样的一种业务模型:比如说原材料采购的自动过账,财务要求A类部件需要过账到一个**,B类部件需要过账到另一个**,这样财务分析清晰多了。但是它们收货入库时的移动类型是一样的,也就是说一般修改是一样的,这时该如何区分呢?于是我们创建两个评估类,分别分配给两类物料主数据的财务视图中,这样同一个移动类型就可以分开过账了。

62-4 借方

设置记账的借方**

62-5 贷方

设置记账的贷方**

2、前台业务的应用

配置好了,怎么用呢?说到底还是要满足客户的业务需求啊。以采购业务为例,有以下几种应用

①采购订单

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图46

图63我们再来回顾下采购订单的界面

63-1 **分配类别

用来确定采购订单的过账类别

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图47

图64即为**分配类型的配置界面

64-1 **修改

好眼熟的字眼啊,就是图62-2的一般修改啊呵呵。这样我们对SAP的逻辑便有了一个清晰的认识:通过**分配类型确定一个**修改,然后再根据**修改确定过账科目。

64-2 货物接收

我们知道SAP收货的的最简单的记账过账是这样的:

收货时:借:原材料

贷:GR/IR

收票时:借:GR/IR

贷:应付

如果把这个勾去掉,那么记账过程就不再出现GR/IR这样的过渡科目

由上可见,当我们将采购订单的**分配类别置空时,收货默认借记原材料增加存货。如果在这样的一个业务场景下:产线缺料需要紧急采购,采购收货不需要入库直接发送到产线,这时我们在采购订单中可以选择F生产订单,这样收货时就直接借记生产成本。

②移动类型

又说到这个移动类型了,上面我们提到假如对生产订单进行发料,从自有库存中发料是贷记原材料减少存货,从供应商寄售库存中发料是贷记应付增加对供应商的负债,那么如何区分呢?回顾下图51-5 **修改就是图62-2的一般修改,绕来绕去都被SAP搞晕了!这样不同的移动类型确定两个一般修改,用来确定两个不同的**。

可能**分配类别和移动类型是SAP的供应链设计团队开发的,而自动过账部分属于财务的内容,是由SAP的财务设计团队开发的,两个团队埋头干活,到完成的时候一比对,发现马甲不一样,争执不下,最后干脆用了两个马甲。看来德式的拘谨也不完全是好事。

存货核算模块是K3最为诟病的功能,它粗略地迎合了手工记账的需求,非常符合老一代会计人员的工作习惯。笔者所在的一家国内大型企业的总裁是财务出身,曾不止一次地要求将SAP替换为用友(销售系统使用的用友u8系统),原因是SAP非常不符合她的习惯,而且界面复杂古怪,结果因为生产人员的反对而作罢。下面详细讲解K3的存货核算模块。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图48

图111为会计期初调整,20002和20004分别是分析的报表,不作详细讨论。

111-1 期初余额调整

这个功能事实上应该是一个财务的概念,根据最新物料的价格来调整存货,以保证存货估价的准确和真实性。也为做假账打开了方便之门:)

111-2 成本调整单

根据变动的物料价格来调整生产成本。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图49

图112为存货核算模块的入库核算功能

112-1 外购入库核算

收货后先记下数量,等收到发票后再进行核算增加存货。这样的核算方式无法得到存货的事实状态,在一个大集团中容易造成库存的帐实不符。但对于中小企业来讲,是一个方便和快捷的业务流程,中小企业竞争力较弱,无法控制供应商,原材料的价格随市场的波动较大,在这样的一个情况下,SAP的暂估入库显得麻烦而费力。

112-2 存货估价入账

这个应该就是对应于SAP的暂估入库了,但K3是一个事后的概念。这个功能用于期末财务结账时货到票未到的情形。

112-3 自制入库核算

生产出的成品入库的核算

112-4 其他入库核算

112-5 委外加工入库核算

委外加工后的收货的核算

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图50

图113为K3的出库核算功能

113-1 红字出库核算

设想这样的一个业务模型:客户突然需要发货,这时按部就班地开销售订单发货显然不合适,只好直接从仓库发货。SAP处理这样的业务是发货时系统自动创建源凭证,而且SAP建议此功能不适合经常用。设想一下,一个大型企业一般都是财务主导型的,产销相对稳定,这样的业务场景应该很少。但对于销售主导型的中小企业来讲,这样的业务场景恐怕会经常出现,所以K3专门设置了这个红字出库核算功能,而且将它放在出库核算功能的第一位。

113-2 材料出库核算

生产领料出库的核算。

113-3 产成品出库核算

对应于图113-1的红字出库核算,正常有源凭证的销售发货就适合于这个功能了。

113-4 不确定单价单据维护

对于业务发生时不能确定单价的发货的核算。中小企业在产业链中处于相对弱势的地位,无法在采购和销售中占据主导地位。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图51

图114是存货核算剩下的功能

114-1 计划价维护

存货调整所用

114-2 无单价单据维护

114-3 存货跌价准备管理

在新会计准则中已经取消,这是K3必须删除的一个过时功能。

114-4 期末处理

期末结账所用

114-5 反结账处理

对应于业务的冲销功能

ECCMM模块和K3相关模块的对比(4—–发票校验

这个部分就相对简单了。在国外,供应商报价一般都是净价不含税的,所以发票校验需要输入税额,还有其他的一些事先无法确定的费用比如非计划的运输费用,也可以在这里计入。还有特殊采购流程如寄售的期末自动结算也是亮点。值得注意的是财务上存货金额的调整可以在这个部分完成,SAP在这个部分有很多细小贴心的设计,限于篇幅不再一一讨论。

SAP License:简谈SAP软件与国产软件的几点区别 图52

图115为K3的发票处理界面,K3并没有单独将发票处理列出,而是将其集成在了采购管理功能中

图115-1 采购发票

物料的发票

图115-2 费用发票

采购中发生的其他费用,比如运费等。

ECCMM模块和K3相关模块的对比(5—–总结

通过以上的对比分析,我们对SAP的MM模块和金蝶K3相关模块应该有了一个初步的概念,当然SAP中有很多功能并没有讲到,讲到的功能也很粗略,限于篇幅无法一一展开。

SAP是以大型企业为客户的,产品功能设计得非常精致,可以满足各种各样不同的需求,值得注意的使SAP的所有模块都留下了很多用户出口,可以让客户根据自己的个性需求自行设计和修改。笔者所在的公司只使用了SAP的五个基本模块,但开发的报表和增强有上千个。可以看出,SAP对国内企业的需求并不是很适应,但因为其强大的开发功能,可以方便地修改和增强,依然能够满足绝大部分需求。

K3以中小企业为客户群的,产品设计得相对简单,很多参数都是内置和固定好的,这样系统很容易上手,而且中小企业的业务有很大的不确定性,所以留下较大的调整空间是有必要的,也是很实用的。

SAP和国内ERP一个最主要的区别在于存货的实时过账功能。不能实时过账而由财务人员事后核算,容易产生偏差,对于规模稍大或原材料产品种类很多的客户,无疑会造成工作量的剧增,也容易造成库存的混乱和帐实不符。

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