SAP License：浅谈利用借贷做销售业务调整处理
浅谈利用借贷做销售业务调整处理
借贷项订单主要是用来对不能手工过帐的会计科目进行小差异的调整或者作为专门用途来调整相关的科目金额。是订单的一种，只是与标准的订单类型、字段状态不同而已。在实际作业中可以用来增加或减少应收往来、收入、税金，增加或减少库存、成本等（当然调整的科目可以根据需求配置不同的条件类型去对应会计科目）。如此多功能的借贷凭证势必给财务作业带来方便，今天应收不平借贷项凭证一下，明天收入与税金不存在17%的关系就来一张借贷项，反正这个能搞定；这样给管理带来了不少的困挠，也给系统审计线上带了诸多的疑点。对此个人认为对借贷项凭证的管理应作如下说明。
一、 明确借贷项订单类型的使用范围
明确借贷项凭证的使用范围，也就是说合理的规范借贷项凭证只能用来调整哪些科目，如何调整，在什么样的情况下才能使用。当然这是要有很扎实的实际业务经验的人员才可以想得出来的。否则，会不全，边作业边规范，这样的作业到时整出来的管理报表（管理报表逻辑一般都很复杂，有时一张表要跨几个模块才能搞定）就是几不象，逻辑不清，程序员一天到晚就得改程序啦。实际作业中，会遇到业务的变化，这要求我们在规范时要有预见性，配置要有可扩张性，不至于业务变化了没有退路，整什么变通、硬塞字段和增强，更改程序。
二、 确定需调整事项的原因
在调整帐务时应该多方的考虑为什么要调整？需要调整哪些科目？这些科目与哪些业务有关？可以从什么模块集成过来？这样的调整从系统逻辑上讲是否可审？确定了这些事项，便可避开借贷项凭证来思考需调整的问题，找到真真的需要调整点。确定了调整点，就可以以符合系统逻辑和作业规范的调整方式进行调整。在不能确定调整点时，那只有考虑借贷项凭证啦。
三、 借贷项订单使用原则。
1． 符合作业逻辑。
2． 合理的使用，用得恰到好处。
3． 审计线明确，合理。
4． 调整事项可审。
四、 业务解析
业务背景：
1000公司本月销售产品一批给100851客户，交货单与客户验收单明细如下表：
经与客户对帐发现差异系客户价格更新与1000公司不一致所造成的，数量差异均为送货途中的损耗和计量造成。综合各差异，1000公司的应收大于客户的应付9.6元。
业务分析：
1． 价格差异是由于客户没有及时更新所造成，应由客户更新价格，1000公司仍可交货单的价格出具系统发票；反过来如果是1000公司没有及时更新造成的，就要以验收单的价格出具系统发票。
2． 数量差异是送货途中的损耗和计量原因，当然就应以验收单的数量出具系统发票。
3． 无论是第一种情况还是第二种原因，只要是1000公司自家的原因，均需调整，至于客户的问题那是他家的事。
4． 经过调整各物料需出具系统发票的金额如下：
5． 不管怎样变化，我们的物料帐是不变的，因为货确实从仓库发出去了，变也只能收入及税金。
6． 经过确认真正需1000公司调整的只有项10，20两笔。一笔是要调减，一笔是要调增的。
业务处理：
1． 调增的利用借项凭证调整。
2． 调减的利用贷项凭证调整。
用借贷项凭证调整比利用增设科目在总帐层面直接调整更为妥当，合理。
关于赛锐信息
作为SAP的资深合作伙伴，赛锐信息是一家专业提供SAP行业化管理软件解决方案的顾问公司，致力于为企业提供SAP ERP系统咨询服务、IT规划、业务流程优化、信息系统实施、行业信息系统方案开发，运营外包及售后维护等全面的服务方案。已服务1000+家不同行业、规模的大中小型企业客户。在电子高科技、汽车零部件、印刷包装、医疗器械、快消品、专业服务等行业信息化管理领域具有领导性地位。
作者：SAP权限管理 QQ:2651000673
相关新闻
-
SAP License：SAP顾问日记二
3月25日 星期 三晴 上回说“吃”，今天说“玩”。 在广州跟着项目组的“玩货们”玩了不少山山水水，今天我不说山，也不说水，说说广州特色的古村落——大岭村。 大岭村坐落于广州番禹区石楼镇西北面，恰巧就在广州项目工厂的隔壁，是一个有着八百多年历史沉淀的小村庄,这里不仅以产出了数量众多的大学生而闻名,而且也因为分散在村庄中的古塔,祠堂和蚝壳墙等而散发出悠悠的古香。 适合徒步旅行的一个自然村落，还未开发完全，指路的路牌很多，风景很好。 墙头的草肆意地生长，在这里，做一颗草也是幸福的。远离尘世的喧嚣和无…
-
SAP License：SAP软件中的财务模块—FICO
FICO是SAP中的财务模块，一块是FI（finance）模块，另一块是CO（controlling）模块，FI模块是外部会计，CO模块包括利润及成本中心、产品成本、项目会计、获利分析等，在企业中应用广泛。另外，FICO财务管理模块依据各国会计法规进行相应的定义，同时也适用于国际性的企业，符合40多个主要工业国对会计法规的有关要求。 说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都…
-
SAP License：最近收到的信（审计人员关于成本问题的请教）
我是一名注册会计师,目前在事务所工作,日常工作中,经常会遇到一个比较头疼的问题:我们的客户,有很多都是使用的SAP系统,在为客户做审计时,事务所的审计人员无法对SAP里的成本核算做出准确的判断,因为对SAP的基本模块结构和成本核算并没有比较清晰的理论基础和实务操作经验,带着这个问题去问客户的财务人员时,他们也无法做出比较完整的解释,理由是对CO不了解,不知道数据从何而来.审计过程中,作为审计人员,往往会由于各种因素(例如项目时间安排比较紧)限制而无法对客户的上述问题做出深入详细的研究,由此,我在…
-
SAP License：SAP到底有多贵？
首先要说明的是，SAP是一家公司，而不是一个产品。要谈论价格的高低贵贱，指的只能是产品，而不是公司。SAP虽然有很多门类和层次的产品，但是为什么业界谈到SAP，总是一个字“贵”？这主要指的是SAP的旗舰产品——面向大型企业的ERP套件。 从2015年以后，SAP的旗舰产品是S4HANA。它是自2000年代中期发布的ECC产品的后续版本，将企业应用产品直接架构在HANA内存数据库上。经过将近六年的时间，SAP从10万家左右的ECC客户中大约转化了10%的客户，另外新签了数千家新客户，使得S4HAN…
-
SAP License：用科学发展观认识会计
于玉林教授博导 一、认识会计要解放思想 从宏观上（社会科学角度）看会计，不能就会计看会计。会计和其他学科是相联系的。 会计与金融的理论研究 法律专员岗位 法律责任，有与金额相关的内容。 二、会计是一个系统 认识一：会计是一个信息系统，构成要素，特定客体的有机集成。 认识二：会计不只是一个信息系统，还是一个管理系统。 企业财务通则是一个大财务，会计是一种管理活动。会计是一种价值管理。 三、会计分两大部类 计量会计学是资金运动 非计量会计学是资金运动的相关方面政治会计学会计逻辑学研究会计哲学会计伦理…
-
SAP License：ERP到底能带给企业什么
ERP到底能带给企业什么?这个问题一直以来一直困扰着很多的人，更不能了解ERP到底有什么价值。从客户的脚步去理解ERP,ERP是给企业使用的，让企业用户不但可以理解其专一的一面，也要让用户认识到，在信息化时代的今天，企业走向信息化已经是大势所趋。 对于企业信息化给企业带来了更多的效益，更会宽广的销售平台，那么ERP是什么?这个问题还是有很多企业不清楚，更不能理解ERP到底能带给企业什么?特别是从用户的角度如何认识和理解ERP是非常重要的，ERP是给企业使用的，那就一定要用企业可以理解和接受的言语…
