SAP License:写给新手的SAP成本核算流程

新手当然要善于总结。企业里面的事情对我实在太熟悉了,就不多说了,今天就总结总结SAP CO的一些业务流程。

一、简单的生产成本核算流程

       1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

       2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

       3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

       4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)

       5.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

       6.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

       7.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

二、带实际作业价格重估的生产成本核算流程

       1.Create Production Order and release(Tcode:CO01)

       2.Good Issue for Production Order(Tcode:MB1A)

       3.Production Order Confirmation(Tcode:CO11N/CO15)

       4.Good Receive for Production Order(Tcode:MIGO/MB31)

       5.Expense Posting(Using FI-GL Posting or other raleated modules,such as eam 、hr、etc.)

       6.Split(Tcode:KSS2)

       7.Price Calculation(Tcode:KSII)

       8.Revaluation(Tcode:MFN1/CON2)

       9.Apply Overhead(Tcode:KGI2)

       10.Variance Calculation(Tcode:KKS1/KKS2)(Optional)

       11.Settlement(Tcode:KO88/CO88)

SAP CO形成过程:By Order
分录 科目性质 科目确定规则 Value 备注
1.工单发料:        
   Dr:生产成本-材料-PRD 1 GBB/VBR 实发数量_ * 标准价格  
     Cr:原材料-标准成本 资产类 BSX/3000 实发数量_ * 标准价格  
2.月末折旧、工资发放:        
   Dr:生产成本-设备折旧-CCtr 1 实际发生额  
      生产成本-职工薪酬-CCtr 1 实际发生额  
     Cr:累计折旧/应付职工薪酬 资产类 实际发生额  
3.费用发生:        
    Dr:制造费用-燃料-CCtr 1 实际发生额  
       制造费用-辅助材料-CCtr 1 实际发生额  
      Cr:应付/辅助材料 资产类 实际发生额  
4.工单确认:        
    Dr:生产成本-设备折旧-PRD  43 实际数量_ * 作业价格  
       生产成本-职工薪酬-PRD 43 实际数量_ * 作业价格  
      Cr:生产成本-设备折旧-CCtr 43 实际数量_ * 作业价格  
         生产成本-职工薪酬-CCtr 43 实际数量_ * 作业价格  
5.费用计算:        
   Dr:制造费用-燃料-PRD  41 直接成本_ * 实际费率  
      制造费用-职工薪酬-PRD 41 直接成本_ * 实际费率  
     Cr:制造费用-燃料-CCtr 41 直接成本_ * 实际费率  
        制造费用-辅助材料-CCtr 41 直接成本_ * 实际费率  
6.工单完工入库:        
    Dr:半成品 资产类 BSX/7900 完工数量_ * 标准成本  
      Cr:生产成本-完工转出-PRD 1 GBB/AUF 完工数量_ * 标准成本 标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)
7.工单技术完成后结算:        
   Dr/Cr:生产成本-工单差异 损益类 PRD/7900 实际发生额 – 标准成本 包括:量差、少量作业费率差异
     Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD 1 GBB/AUA 实际发生额 – 标准成本  
8.期末工单未完工、WIP计算:        
   Dr:半成品-WIP在制品 资产类 ? 全部已发生成本  
     Cr:生产成本-WIP在制品转出 31 ? 全部已发生成本 RA要素
9.工单最终完工、WIP取消:        
   Dr:生产成本-WIP在制品转出 31 ? 全部转出成本 RA要素
     Cr:半成品-WIP在制品 资产类 ? 全部转出成本  
10.成本中心差异计算、手工分录:        
   Dr/Cr:生产成本-成本中心差异 损益类 财务发生 – 生产发生 吸收差异
     Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr 1    

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作者:SAP权限管理 QQ:2651000673

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